מאמרים וחוזרים מקצועיים | עמוס כץ ושות רואי חשבון

החזרי מס לשכירים
בדיקת הזכאות להחזר מס
בעזרת שאלון זה תוכלו לבדוק האם אתם זכאים להחזר מס.

החזרי מס לשכירים. לשנות המס 2002-2007
מילוי השאלון בחוזר זה והמצאתו למשרדינו בצירוף המסמכים המבוקשים בו עשוי להביא לך החזרים ממס הכנסה בסכומים ניכרים.

תכנון חבות המס לשכירים לשנת המס 2007
בוא ללמוד על מגוון הטבות המס המגיעות לך ולתכנן את הפחתת חבות המס לשנת 2007.

שיקולים ודילמות בפרישה מוקדמת מהעבודה, במיסוי מענק פרישה ובמיסוי הפנסיה
משרדינו ערוך לייעץ לעובד השכיר בבחירת החלופה האופטימלית בעת פרישה מהעבודה, כדי להגיע למקסימום הכנסה ומינימום חבות במס.

תכנוני מס
הערכות לקראת תום שנת המס 2009
בחוזר עצות וטיפים לתכנון מס והיערכות לקראת תום שנם המס 2009 ותחילת שנת המס 2010.

תיכנוני המס החייבים בדיווח
בחוזר זה מפורטים תכנוני המס החייבים בדיווח למס הכנסה, למיסוי מקרקעין ומע"מ.

חבות במס על הכנסות משכר דירה למגורים
חוזר זה יעזור לך לבחור בחלופה האופטימלית בדיווח ובתשלום המס על הכנסותיך מהשכרת דירות למגורים.

זכאות לנקודות זיכוי בגין ילדים הסובלים מלקויי למידה, הפרעות קשב והיפראקטיביות
במידה וילדך סובל מהנ"ל בוא לקבל החזרים ממס הכנסה בגינו.

נקודות זיכוי לבעלי תארים אקדמאיים ולימודי מקצוע
סטודנט לתואר ראשון, שני או שלישי - מס הכנסה נותן לך נקודות זיכוי אם למדת לתואר אקדמאי במוסד מוכר.

התאמת מדרגות המס
בחוזר זה מפורטים בין היתר מדרגות המס החודשיות והשנתיות, וכן סכומי הניכויים והזיכויים החל מיום 1.1.2008

שיעור מס מופחת של 12% בשל הכנסה מדיבידנד שמקורו ברווחים נצברו עד 31.12.2002 בידי יחידים

קיזוז הפסדים מניירות ערך - שנת המס 2007
בבחוזר זה רוכזו ההוראות המתייחסות לקיזוז הפסדים מניירות ערך בארץ ובחו"ל.

ההבדל בין "סוחר" לבין "משקיע" שווה הרבה כסף
המשמעויות וההשלכות של ההבחנה בין סוחר למשקיע בניירות ערך, והמבחנים לקביעת ההבחנה.

שיעורי המס בשוק ההון החל מיום 1.1.2006
בחוזר זה נמצאת טבלה המפרטת ומרכזת את שיעורי המס השונים שחלים החל מיום 1.1.2006 על ההשקעות בשוק ההון, הן של יחידים והן של חברות.

פס"ד שקורי - התרת חישוב מס נפרד לבני זוג שהם בעלי חברה ועובדים כמנהלים
פסק דין העוסק בחישוב מס נפרד לבני זוג שהינם בעלים של חברה ועובדים כמנהליה.

תקנות מס הכנסה (קביעת תנאי שוק), התשס"ו-2006 - תקנות מחירי העברה בישראל
בעסקאות בינלאומיות כאשר מתקיימים בין הצדדים לעסקה יחסים מיוחדים, יש לדווח על העסקה בהתאם לתנאי השוק.

החלטות ועמדות משפטיות אשר ניתנו ע"י היועץ המשפטי לרשות המסים
בחוזר זה מפורטות החלטות של רשות המיסים, בין היתר לגבי הגדרת "תושב ישראל", "פטור לנכה" ו"רכישת דירה לנכה".

"חברים בעלי שליטה"
בחוזר זה מפורטים העקרונות לקביעת חבר כ"חבר בעל שליטה" ולקביעת חברה כ"חברה בשליטתם של עד חמישה בני אדם".

תכנוני מס - ביטוח לאומי
שינויים בכללי החבות בדמי ביטוח לאומי/בריאות
בחוזר זה מפורטים השינויים בכללי החבות בדמי הביטוח הלאומי ובדמי ביטוח הבריאות מיום 1.1.2008

תכנוני מס לתושבי חוץ, עולים חדשים ותושבים חוזרים
היבטי מס הכנסה והיבטי החוק לאיסור הון.
עולים חדשים ותושבים חוזרים זכאים לפטורים ממס לתקופות מסויימות. בחוזר זה פירוט על הקלות אלו.

דיני עבודה
סוגיות בדיני עבודה
מעביד - תכנן היטב את צעדיך בהתקשרויות עם העובדים לאור הפסיקות החדשות של בית הדין לעבודה.

זכויותיהם של עובדים בסקטור הפרטי
בחוזר קובץ של תנאי עבודה עיקריים לעובדים בסקטור הפרטי.

העסקה נכונה של בני נוער
סקירה של עקרי הכללים בדבר העסקה נכונה של בני נוער.

שיקולים ודילמות בפרישה מוקדמת מהעבודה, במיסוי מענק פרישה ובמיסוי הפנסיה
משרדינו ערוך לייעץ לעובד השכיר בבחירת החלופה האופטימלית בעת פרישה מהעבודה, כדי להגיע למקסימום הכנסה ומינימום חבות במס.

תיקון חוק הגנת השכר וחוק שעות עבודה ומנוחה - ינואר 2009
עדכונים בדבר התיקון בחוק והדרישות העולות ממנו והמלצות כיצד ליישמן.

העסקת קרובי משפחה בעסק
ניתוח סוגיית העסקת קרובי משפחה בעסק בהביטי ביטוח לאומי, מס הכנסה ודיני עבודה.

דמי מחלה
בחוזר מידע בדבר דמי מחלה.

חבות הביטוח הפנסיוני המקיף בתעשייה (כולל ענף ההיי-טק)
בחוזר זה הסבר מפורט על חבות הביטוח הפנסיוני בתעשיות.

צו הרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק
בחוזר עקרי צו ההרחבה המחייב מעבידים לבטח את עובדיהם בפנסיה מקיפה.

חוקי עבודה ומידע למעסיקות עוזרת בית
בחוזר חוקי עבודה ונתונים עיקריים לגבי זכויותיהן של עוזרות בית ומטפלות בית.

הכרה בהוצאות
שווי השימוש ברכב וניכוי הוצאות רכב
בחוזר זה מפורט התיקון לתקנות מס הכנסה העוסק בדבר שווי השימוש ברכב וניכוי הוצאות רכב שנכנסו לתוקף ב1.1.2008

הוצאות עסקיות בקשר לנסיעה לחו"ל
בחוזר זה מפורטים הכללים ומגבלות הסכומים בדבר תביעת הוצאות נסיעות לחו"ל.

מימון שכר לימוד לתואר אקדמי כטובת הנאה לעובד החייב במס
האם ניתן להכיר בהוצאות שכר לימוד של עובד והאם לימודים אקדמאים נחשבים טובת הנאה לעובד.

אי התרת הוצאות לטיפול בילדים
בחוזר זה מוסבר המצב הנוכחי בנוגע להכרה בהוצאות לטיפול בילדים.

מיסוי מקרקעין
חישוב השבח במכירת דירת מגורים שהושכרה למגורים
בחוזר זה מפורטות השלכות בחירת מסלול המיסוי על הכנסות משכר דירה למגורים על חישוב מס השבח בעת מכירת הדירה.

ביטול מס מכירה והקלות נוספות במס רכישה
בימים אלו אישר משרד האוצר מספר הקלות במיסוי מקרקעין שעיקריהן מובאים בחוזר.

תכנוני מס לענפים ספציפיים
תשר למלצרים
בעל מסעדה בוא ללמוד כיצד עליך לנהוג בתשר שמקבלים המלצרים.

מועד הוצאת חשבונית מס/קבלה ע"י סוכן ביטוח
סוכן ביטוח - הקפד להוציא חשבונית מס/קבלה במועד!

תכנון מס למוכר זכות יוצרים, פטנט, או מדגם
אם מכרת פטנט או מדגם יש באפשרותך לחלק את ההכנסה ליותר משנה אחת.

ניכוי הוצאות מס מסוימות של מתנדב במוסד ציבורי
חוזר זה מבהיר כיצד ניתן לנכות כהוצאות במלכ"ר הוצאות מסויימות של מתנדבים במוסד.

מענקים ותמריצי מדינה
מענקים הניתנים עבור העסקת עובדים
בחוזר זה פירוט מענקים הניתנים ע"י המדינה עבור העסקת עובדים.

עידוד בניית דירות השכרה למגורים
בחוזר סקירת עיקרי ההטבות, המגבלות והתנאים שבחוק עידוד בניית דירות להשכרה.

הרפורמה בחוק לעידוד השקעות הון
בחוזר התייחסות לנטרול זמני של ציוד יצרני מאושר, בתקופה שלפני ההפעלה.

ניהול ספרים
תקופת השמירה על מערכת החשבונות
בחוזר זה מפורט כמה שנים עליך לשמור את מערכת הנהלת החשבונות שלך.

דוחות מיוחדים לרשויות מע"מ
עיקרי השינויים בחוק מס ערך מוסף שיחולו מיום 1.1.2012 לגבי דוחות תקופתיים של עוסק מלכ"ר ומוסד כספי, ודוח מסכם לאיחוד עוסקים.

© כל הזכויות על כל החוזרים שמורות לעמוס כץ ושות' רואי חשבון.